Kredit- och bankkort kontanter order: ordning för registrering, regler för fyllning och prov

выступают в качестве первичных документов. Kredit- och bankkort kontanter order fungerar som källdokument. De bekräftar finansiella transaktioner i samband med utgivning och mottagande av medel. производится по определенным правилам. Registrering av inkommande och utgående kontanter beställningar som görs enligt vissa regler. Betrakta de grundläggande kraven.

Utgifter och kontanter ordning: formen

Vid mottagande av kontanter operatör gör lämplig information i form av KO-1, och för att utfärda - CO-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. Fylla de inkommande och utgående kontanter order utförs så att experter för att kontrollera dokument, kunde vi rensa innehållet. Papperet som innehåller alla nödvändiga uppgifter. вписывается основание, по которым они составляются. De kredit- och debet kontanter order passar bas på vilken de är gjorda. Det ger också en lista över de bifogade (stödjande) dokument.

nyanser

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. Kredit- och bankkort kontanter order som skall undertecknas av den ansvarige tjänsteman omedelbart efter transaktionen. Dokument knutna till dem, måste återbetalas stämplade eller märkta "betald". I den obligatoriska uppgiften om datum för att undvika återanvändning papper. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. Enligt bestämmelserna i kredit- och bankkort kontanter order är inte tillåtet att göra några korrigeringar, även om de specificeras.

Formen KO-1

Fyll i kredit ordning är nödvändig i ett exemplar. Form består av 2 delar. Ursprung - direkt kvitto kupong, och den andra - voucher - kvitto. Senast utfärdats till en person som har tjänat pengar. I "Base" anger innehållet i verksamheten. Till exempel kan det vara en "kontonummer 321 från 2017/02/01, den". I "bland annat" är värdet av moms. Den summa som anges i siffror. Om skatten inte tillhandahålls, är det nödvändigt att skriva "HT". I "Application" listar handlingar som åtföljer ordning. Kvittning konto placerade beroende på finansieringskälla. indelning koden anger rösträknare separata strukturella uppdelningar av företaget. Cell "Debit" ska innehålla en kontant konto i enlighet med planen. Numreringen av dokument sekventiellt, är inställd på ett år. Blanketten får inte förekomma nummer som finns lagrade i ordning, eller zadvoennyh koder. Anses obligatorisk förutsättning för Enterprise. Data redovisas i enlighet med ett intyg från statens statistikbyrå. Namnet på organisationen indikeras i samma form i vilken det är närvarande i de grundande dokument. Om ett företag som godkänts koder analytics, måste du ange dem i den ordning. I detta dokument box "avsedd användning". Det är bara fylld av ideella företag med lämplig finansiering.

Funktioner försäkringar

Credit ordning vised i redovisning. Om godkänts av åsynen av dokumentexperter inte är tillgängliga, då är det chefen för företaget. Direktör för sin beställning kan införa en skyldighet att teckna teckningsoptioner till en annan anställd. Dock är hans kandidatur att komma överens med chefen för ekonomichef. составляются и подписываются им же. Om chefen för företaget självständigt bedriver finansiella transaktioner, mottagande, förbruknings kontanter order, kassabok upprättats och undertecknats av honom.

stämpling

Impression ska placeras på sidan av formen märkt "MP" och fånga ett kvitto. Lagstiftningen ger inte särskilda regler för stämpling. I praktiken antogs har 60% av den på kroppen, och 40% - vid mottagandet. Några av rekommendationerna i resolutionen av statens statistikkommitté 1998/08/18 № 88, inte lagstiftningen inte upprätta en särskild förteckning över uppgifter som måste placeras på utskrifts teller. Det är lämpligt att inkludera information stämpel, som tidigare ansågs vara obligatoriska:

1. Företagets namn (fullständigt och på ryska), rätts typ.
2. Läge.
3. Registreringsnummer.

Frigörande av medel

Återkallelse slip också göras i ett stycke. Vid utfärdandet av en anställd i form av en rapport bör utarbetas i enlighet med hans skriftliga uttalande. Det kan vara i fri form. Anmälan skall undertecknas av regissören. Det säger:

1. Storleken på emissionen.
2. Term.
3. Date.

Innehållet i dokumentet

I "bas" anger operationen. Kan vara det till exempel en "återgång av överskridanden på rapportnumret 123 från 2017/03/02, den". I "Application" anger de primära och andra dokument. I det här fallet, med tanke på deras antal och datum för ritningen. Som ett program kan göra ansökan om bidragsmedel, konton och så vidare. Regler för registrering f. KO-2 anges i riktlinjerna, godkännande genom resolution av den statliga statistikkommitté nummer 88. Det är inte tillåtet att göra några korrigeringar till tillbakadragande halka. Dokumentet är också undertecknas av ekonomichef, chef eller annan person som av honom. Företagare som håller register över kostnader och intäkter, eller fysiska egenskaper, i enlighet med skattelagstiftningen, kan inte köra utbetalning kuponger.

åtgärder teller

Vid utfärdande medel för förpliktande kassören måste kontrollera:

1. Närvaro av de erforderliga signaturerna och mönstermatchning.
2. Lika stora mängder som anges i ord och siffror.
3. Tillgång till dokument som anges i formuläret.
4. efterlevnad Namn i ordning information från mottagaren.

Efter denna operatören förbereder det begärda beloppet, överför betalningsdokumentet dem till den mottagande parten. Options måste ange antalet mottagarländer rubel (ord) och cent (med siffror). Person sätter också sin signatur och datum. Operatören måste räkna gjort pengar. I detta fall måste mottagaren se kassören gör. Acceptera fonder ämne räknar också dem under överinseende av kundsupport. Om detta inte görs, då mottagaren får inte lämna in ansökningar till kassören av det emitterade beloppet. Efter att operatören måste underteckna ett dokument för betalning.

viktiga punkter

Kassören ger pengar bara för att den person vars detaljer anges i beställningen. Senaste närvarande ett dokument som bekräftar sin identitet. Om utlämning görs med stöd av fullmakt, bör du kontrollera att namnet mottagaren anges i ordning, information om huvudsidan. Dokument som bekräftar myndigheten i själva mottagaren är ansluten till betalningsform. Om fullmakten kommer att vara några betalningar eller i olika organisationer, appliceras på order kopia. Originalet bör förbli i Teller som begick förra numret.

Redovisningen av kvitton, utgifts kontanter order

I företag, är behandlingen av ovanstående handlingar ska lämnas kontroll över transaktioner med kontanter. . För att göra detta, måste du hålla en logg över kredit- och bankkort kontanter order. Det registrerade uppgifter om betalningsformer innan de skickas till bearbetning operatör. Order utfärdat den utfärdar uttalanden för z / och andra liknande belopp som tas upp i boken efter utbetalning mottagare. Motsvarande regel är inskriven i riktlinjerna godkänts av statlig statistik kommittén № 88.

I praktiken ofta uppstår frågan: hur länge du behöver för att öppna en logg över inkommande och utgående kontanter order? Det bör noteras att lagstiftningen inte innehåller någon tidsbegränsningar. I detta sammanhang, frågor som rör användningen av loggperioden beslutar revisor på egen hand. Öppen bok kan vara ett år, månad, kvartal. När du tar det aktuella beslutet bör ta hänsyn till antalet operationer.

Ansvaret för brott mot reglerna

För företag som inte uppfyller kraven på att genomföra kontanta transaktioner, de åtgärder som föreskrivs i lagstiftningen. Ansvar fastställs genom olika bestämmelser. Bland dem - DPR № 840 från 2003/07/25, den artikeln innehåller 15,1 I kapitel 15 i administrativ kod. Den fångar straffen för brott mot reglerna för kontanter och ordningen på kontanttransaktioner. Vid överskridande av storleken på de belopp som är avsedda för betalningar till leverantörer, neoprihodovaniya (helt eller delvis) av erhållna medel, bristande efterlevnad av reglerna för förvaring av gratis pengar som överstiger de gränser som anges en straffavgift: 40-50 gånger minimilönen - för tjänstemän, 400-500 gånger minimilönen - för organisationer.

slutsats

Utförande av order - problemet är mycket ansvarsfull. Som sades ovan, är dokumenten tillåts inte korrigering, fel och raderingar. Aktör som är ansvarig för sin sammanställning, är att komma ihåg att den ordning - en form av strikt ansvar. Därför är det nödvändigt att förhindra skador på dokumenten. I avsaknad av någon av de nödvändiga detaljerna fyllda order kommer att betraktas som ogiltiga.